Tax & Finance

GST रिटर्न ऑनलाइन कैसे फाइल करें — GSTR-1, GSTR-3B फाइलिंग गाइड

GST रिटर्न ऑनलाइन फाइल करने की स्टेप-बाय-स्टेप गाइड। GSTR-1, GSTR-3B, GSTR-9 फाइलिंग प्रक्रिया, देय तिथियां, लेट फीस और ITC।

10 मिनट पढ़ने का समय

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अस्वीकरण: यह एक स्वतंत्र सूचनात्मक गाइड है। हम किसी भी सरकारी संस्था से संबद्ध नहीं हैं। कृपया हमेशा आधिकारिक वेबसाइट पर जाँच करें।

आधिकारिक लिंक

gst.gov.in services.gst.gov.in

GST रिटर्न क्या है?

GST रिटर्न एक दस्तावेज़ है जिसमें आपकी बिक्री, खरीद, आउटपुट GST (वसूला गया) और इनपुट GST (भुगतान किया गया) का विवरण होता है। हर रजिस्टर्ड GST करदाता को नियमित रिटर्न फाइल करना अनिवार्य है।

मुख्य GST रिटर्न के प्रकार

रिटर्न	विवरण	कब भरें
GSTR-1	बिक्री/आउटवर्ड सप्लाई	हर माह 11 तारीख तक
GSTR-3B	मासिक सारांश + टैक्स भुगतान	हर माह 20 तारीख तक
GSTR-9	वार्षिक रिटर्न	31 दिसंबर तक
GSTR-4	कम्पोज़िशन स्कीम	साल में एक बार (30 अप्रैल)

GSTR-1 कैसे फाइल करें

gst.gov.in पर लॉगिन करें
"Returns" → "Returns Dashboard" पर जाएं
रिटर्न पीरियड चुनें
"GSTR-1" → "Prepare Online" चुनें
बिक्री विवरण भरें:
- B2B बिक्री — रजिस्टर्ड डीलरों को बिक्री (इनवॉइस-वार)
- B2C बिक्री — अनरजिस्टर्ड ग्राहकों को बिक्री
- क्रेडिट/डेबिट नोट — अगर हो
- एक्सपोर्ट — अगर हो
"Preview" से जांचें
"Submit" करें → "File with DSC/EVC"

GSTR-3B कैसे फाइल करें

GST पोर्टल पर लॉगिन करें
"Returns Dashboard" → रिटर्न पीरियड चुनें
"GSTR-3B" → "Prepare Online" चुनें
सारांश भरें:
- 3.1: आउटवर्ड सप्लाई (बिक्री) — कर योग्य, छूट प्राप्त, nil rated
- 3.2: अंतर-राज्यीय सप्लाई
- 4: ITC (इनपुट टैक्स क्रेडिट) — योग्य और अयोग्य
- 5: छूट प्राप्त, nil rated सप्लाई
- 6: टैक्स भुगतान — IGST, CGST, SGST, Cess
"Offset Liability" — ITC से टैक्स सेट ऑफ करें
शेष राशि कैश लेजर से भरें
"File with DSC/EVC"

Nil GST रिटर्न कैसे भरें

अगर किसी माह में कोई बिक्री/खरीद नहीं हुई:

GST पोर्टल पर लॉगिन करें
"Returns" → "Nil Return" चुनें
या SMS से: NIL <GSTIN> <Return Type> <Period> → 14409 पर भेजें

GST रिटर्न देय तिथियां

मासिक फाइलर (₹5 करोड़+ टर्नओवर)

रिटर्न	देय तिथि
GSTR-1	अगले माह की 11 तारीख
GSTR-3B	अगले माह की 20 तारीख

तिमाही फाइलर (QRMP — ₹5 करोड़ से कम)

रिटर्न	देय तिथि
GSTR-1	तिमाही समाप्ति के अगले माह की 13 तारीख
GSTR-3B	तिमाही समाप्ति के अगले माह की 22-24 तारीख

विलंब शुल्क (Late Fee)

GSTR-3B: ₹50/दिन (CGST ₹25 + SGST ₹25), अधिकतम ₹5,000
Nil GSTR-3B: ₹20/दिन
GSTR-1: ₹50/दिन, अधिकतम ₹5,000
GSTR-9: ₹200/दिन, अधिकतम टर्नओवर का 0.25%

ITC (इनपुट टैक्स क्रेडिट) कैसे क्लेम करें

सप्लायर का GSTR-1 फाइल होना ज़रूरी
आपके GSTR-2B में ITC ऑटो-पॉपुलेट होता है
GSTR-3B में Section 4 में ITC क्लेम करें
रिवर्सल — अगर कोई ITC अयोग्य हो

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQs)

Q1. GST रिटर्न फाइल नहीं किया — क्या होगा?

लेट फीस + ब्याज (18% प्रति वर्ष) लगेगा। लगातार 2 रिटर्न न भरने पर e-Way बिल जनरेट नहीं कर पाएंगे।

Q2. GSTR-1 में गलती हो गई — कैसे सुधारें?

अगले माह के GSTR-1 में Amendment सेक्शन में सुधार करें।

Q3. GST रजिस्ट्रेशन कैंसल करवाना है — क्या सभी रिटर्न भरने होंगे?

हां, कैंसलेशन से पहले सभी पेंडिंग रिटर्न भरने होंगे और GSTR-10 (Final Return) फाइल करना होगा।