Tax & Finance

TDS और TCS — दरें, कटौती नियम और रिफंड गाइड

TDS और TCS क्या है, दरें, कब कटता है, और रिफंड कैसे लें — सैलरी, FD ब्याज, किराया, प्रॉपर्टी बिक्री पर TDS नियम।

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अस्वीकरण: यह एक स्वतंत्र सूचनात्मक गाइड है। हम किसी भी सरकारी संस्था से संबद्ध नहीं हैं। कृपया हमेशा आधिकारिक वेबसाइट पर जाँच करें।

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TDS (Tax Deducted at Source) — आय के स्रोत पर ही टैक्स काट लिया जाता है। भुगतानकर्ता (deductor) भुगतान से टैक्स काटकर सरकार को जमा करता है।

उदाहरण: आपकी FD पर ₹50,000 ब्याज मिलता है → बैंक 10% TDS काटकर ₹45,000 देगा और ₹5,000 सरकार को जमा करेगा।

TCS (Tax Collected at Source) — कुछ विशेष वस्तुओं/सेवाओं की बिक्री पर विक्रेता खरीदार से टैक्स एकत्र करता है।

आय का स्रोत	Section	TDS दर	थ्रेशोल्ड
सैलरी	192	स्लैब दर	N/A
FD/RD ब्याज	194A	10%	₹40,000/वर्ष (₹50,000 सीनियर सिटीज़न)
किराया (व्यक्ति)	194IB	2%	₹50,000/माह
किराया (बिज़नेस)	194I	10%	₹2,40,000/वर्ष
प्रॉपर्टी बिक्री	194IA	1%	₹50 लाख+
प्रोफेशनल फीस	194J	10%	₹30,000/वर्ष
कमीशन/ब्रोकरेज	194H	5%	₹15,000/वर्ष
लॉटरी/गेम शो	194B	30%	₹10,000
EPF निकासी (5 साल से पहले)	192A	10%	₹50,000

PAN नहीं है तो: TDS दर 20% होती है (सामान्य दर से ज़्यादा)।

अगर आपकी कुल आय टैक्सेबल सीमा से कम है:

हर वित्तीय वर्ष की शुरुआत (अप्रैल) में फॉर्म जमा करें।

अगर कटा हुआ TDS आपकी वास्तविक टैक्स देनदारी से ज़्यादा है:

Q: TDS कटा लेकिन 26AS में नहीं दिख रहा? A: Deductor ने सरकार को जमा नहीं किया होगा। Deductor (एम्प्लॉयर/बैंक) से संपर्क करें।

Q: NRI पर TDS दर क्या है? A: NRI पर TDS दरें आमतौर पर ज़्यादा होती हैं (20-30%)। DTAA (Double Tax Avoidance Agreement) के तहत कम हो सकती हैं।

Q: किरायेदार को TDS काटना ज़रूरी है? A: हाँ, अगर मासिक किराया ₹50,000 से ज़्यादा है तो Section 194IB के तहत 2% TDS काटना होगा।